Новости Полезная информация

Социальные налоговые вычеты-2022: верни часть расходов на обучение, лечение, спорт, купли-продажу недвижимости и другое

НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ — это сумма, с которой государство разрешает налогоплательщикам не платить НДФЛ (13% от дохода) или возвращает уже удержанный налог. В современном мире такую льготу, применяемую к налогоплательщикам, называют «государственный кешбэк».

Налоговый кодекс РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов (ст.ст.218-220.1 НК РФ):

  • стандартные — вычеты на детей и те, что получают люди с инвалидностью и отдельные категории людей);
  • социальные — на обучение, лечение, спорт, благотворительность и прочие.
  • инвестиционные — по доходам от операций с ценными бумагами и инвестсчетами;
  • имущественные — вычеты при покупке жилья и продаже имущества.
  • профессиональные — вычеты для ИП, физлиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и людей, которые занимаются частной практикой, например нотариусов.

Таким образом, налогоплательщики, которые построили дом или купили/продали квартиру (в т.ч. в ипотеку), оплатили учебу и лечение за себя или родственников, понесли расходы на занятия спортом, или инвестировали, — могут заявить вычет и забрать у государства часть потраченных денег.

Расскажем, как полностью или частично возместить понесенные расходы на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги и иные цели с помощью социального налогового вычета.

Кто может получить вычет. Получателями данных видов социальных вычетов могут быть физические лица, уплачивающие государству налог НДФЛ.

Это могут быть трудоустроенные студенты, оплачивающие свое обучение; родители, оплачивающие лечение или учебу за себя или за своих несовершеннолетних детей; супруги, несущие друг на друга расходы на такие цели из общего семейного бюджета. Кроме того, разных видах социальных вычетов государством установлены свои частные особенности по кругу лиц, имеющих право на его получение.

Размер вычета. Вернуть из бюджета можно уплаченный в течение года НДФЛ в пределах установленного государством лимита. Чем больше потратили – тем больше вернёте.

В общем порядке размер вычета равен 120 000 рублей. Это значит, что максимальная сумма, которую Вы можете вернуть из бюджета составляет 15 600 рублей (120 000 * 13%), причем эта сумма включает в себя все ваши расходы на протяжении года, которые входят в состав социального вычета (лечение, обучение и пр.).

Однако, из общего правила есть и исключения, позволяющие Вам на сегодняшний день существенно увеличить размер подлежащей возврату суммы в законном порядке.

Следует отметить, что в настоящее время в Госдуме на рассмотрении находится законопроект, в котором предлагается в 2022 году поднять вышеуказанный предельный размер вычетов до 360 000 рублей, что – соответственно — в разы увеличит и итоговую сумму, на возврат которой Вы можете претендовать. А это, зачастую, очень хорошая и актуальная помощь вашему бюджету.

Порядок и сроки предоставления налоговых вычетов установлены положениями Налогового кодекса РФ. Социальный вычет можно получить до окончания налогового периода (года), в котором произведены расходы, через работодателя путем уменьшения НДФЛ. Но намного проще и удобнее оформлять вычет по окончании года путем подачи в налоговую инспекцию декларации 3-НДФЛ (в т.ч. в электронном виде через Госуслуги) с приложением подтверждающих расходы документов. Срок проверки документов налоговой – 3 месяца, однако в 2022 году действует внутреннее распоряжение ФНС сократить эти сроки до 15 дней.

ВАЖНО: по общему правилу, вернуть свои деньги можно не только по затратам в последний год, но и за предшествующие три года сразу.

Если Вы раньше не знали о своих возможностях, посчитайте сейчас свои понесенные социальные расходы за три года: сумма «кэшбэка» Вас не разочарует.  

НЕМНОГО ПОДРОБНОСТЕЙ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

  • имеет особенности: в части размера лимита возврата (при обучении своих детей размер вычета меньше общего), формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, дневная и др), круга оплачивающих учебу родственников (не всем положен вычет), возраста обучающихся (обучение лиц старше 18-ти лет), и многое другое;
  • закон предусматривает и требования к организациям, осуществляемым образовательную деятельность (например, наличие соответствующей лицензии);
  • вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе в детских садах, автошколах, центрах изучения иностранных языков, детских школах искусств, и пр.
  • вычет не предоставляется, если обучение оплачивали материнским капиталом;
  • вычет положен, даже если учиться за границей; иностранцы тоже могут получить вычет на обучение.

Социальный налоговый вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

  • вычет на лечение можно получить при оплате приемов врачей, анализов, УЗИ, стоматологического лечения, оплаты госпитализации, операции, протезирования, ведения беременности, ЭКО, и др.;
  • вычет можно получить не только при оплате своих обследований и лекарств; налог возвращают даже с расходов на лечение близких родственников (перечень ограничен);
  • медицинская организация (или ИП), оказавшие медуслуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  • налоговый вычет можно получать еще и за любые лекарства, назначенные врачом;
  • по дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, БЕЗ учета ограничения в размере 120 000 рублей;
  • в 2020 году Кабмин обновил перечни медуслуг и дорогостоящих видов лечения, оплата которых налогоплательщиком учитывается при определении суммы соцвычета по НДФЛ;
  • перечни позволяют претендовать на вычет и гражданам, оплатившим пластические операции, при этом причина проведения операции — по желанию физлица либо по медицинским показаниям – не имеет значения.

Социальный налоговый вычет на оказание физкультурно-оздоровительных услуг

  • это новый вид социального вычета, введенный с 2022 года, поэтому через ИФНС можно будет получить этот вычет лишь с 2023 года;
  • «спортивный» вычет можно получить не только за собственное оздоровление, но и за оказание услуг в адрес несовершеннолетних детей, в т. ч. усыновленных или подопечных;
  • организация, которая оказала Вам услуги, должна быть включена в утвержденный Правительством «перечень физкультурно-спортивных организаций и ИП, осуществляющих физкультурно-оздоровительные услуги…», который размещен на официальном сайте Министерства спорта РФ в разделе «О налоговом вычете за занятия спортом» (перечень обновляется ежегодно);
  • наименование оказываемых по договору услуг должно соответствовать включенным в утвержденный Правительством «Перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг»;
  • расходы на спорт должны быть оплачены в 2022 году: если абонемент куплен в конце 2021 года, то вычет налоговая не даст.

Рассказать подробности по вопросу прочих особенностей, условий и порядка получения социальных вычетов, а также рассчитать размер подлежащей возврату суммы в индивидуальном Вашем случае, — помогут юристы СООО «РЦЗПП».